Mengenal e-faktur pajak

Sebelum masuk materi efaktur , saya akan memberikan ilustrasi agar anda punya gambaran apa itu efaktur ”
“Misalnya Anda seorang PKP, pada tanggal 05 maret 2012 anda membei barang seharga 300 juta dari PT XZY , total yang harus anda bayarkan ke PT XZY adalah sebesar 300 jt + 30 jt (PPN 10%). pada masa pajak maret 2012 anda mengkreditkan Pajak masukan sebesar 30 juta tersebut dan sudah melaporkan ke kantor pelayann pajak terdaftar anda.

Tak disangka tak diduga :)  pada tanggal 02 Februari 2015 anda menerima surat teguran dari kantor pelayanan pajak bahwa pajak masukan sebesar 30 juta pada tanggal 05 maret 2012 tersebut terindikasi tidak sah dkarenakan pajak keluaran belum dilaporkan dan dibayakan oleh penjual anda /lawan transaksi.

Anda kemudian menghubungi pihak penjual tsb dan sudah tidak bisa dihubungi……dan memang si penjual tadi tidak pernah melaporkan pajak keluaran nya.   maka anda diminta untuk melakukan pembetulan / koreksi untuk menghilangkan pajak masukan tersebut sehingga akan timbul kurang bayar sebesar 30 juta :(

kisah pilu diatas itu jika menggunakan faktur manual, kalo menggunkan efaktur maka hal tersebut tidak akan terjadi lagi, cukup dari aplikasi efaktur tsb akan bisa diketahui apakah penjual sudah memasukkan faktur pajaknya atau belum. karena pembeli baru bisa mengklaim pajak masukan setelah penjual memasukkan pajak keluaranya di aplikasi efaktur.

Selanjutnya saya sarikan beberap point penting dari efaktur

Contoh efaktur seperti apa ?
contoh-efaktur
Apa itu efaktur ?
efaktur pajak atau faktur pajak elektronik adalah Faktur Pajak yang dibuat melalui aplikasi atau sistem elektronik yang ditentukan dan/atau disediakan oleh Direktorat Jenderal Pajak (Pasal 1 ayat (1) Per 16/Pj/2014)

Apa manfaat efaktur pajak ?
A. Kenyamanan Pengusaha
Tanda tangan elektronik ( tidak perlu tanda tangan basah)
Tidak perlu printout ( boleh dicetak kalo diperlukan)
Satu kesatuan dengan pelaporan SPT (didalam aplikasi efaktur sudah ditanamkan aplikasi espt ppn)

B. Proteksi dari penyalahgunaan pihak yang tidak bertanggungjawab

Approval DJP (setiap faktur harus dilakukan upload faktur ke server DJP melalui aplikasi efaktur)
Validasi FP dapat diketahui oleh pihak pembeli (memastikan bahwa pajak keluaran sudah dilaporkan ke DJP)

Kapan diwajibkan menggunakan efaktur ?
Mulai 1 Juli 2014, bagi PKP tertentu (45 PKP) sebagaimana ditetapkan dalam KEP-136/PJ/2014;
Mulai 1 Juli 2015, bagi PKP yang terdaftar di KPP di wilayah Pulau Jawa dan Bali; dan
Mulai 1 Juli 2016, bagi seluruh PKP

Kalau Data e-Faktur Rusak atau Hilang, bagaimana ?
PKP dapat mengajukan permintaan data e-Faktur ke DJP (KPP tempat PKP dikukuhkan) dengan menyampaikan surat permintaan data e-Faktur
terbatas pada data e-Faktur yang telah diunggah (upload) ke DJP dan telah memperoleh persetujuan dari DJP (pasal 8 ayat (2) dan (3) per 16/pj/2014)

Bagaimana jika Hasil Cetak e-Faktur Rusak atau Hilang ?
bisa dicetak ulang melalui aplikasi atau sistem elektronik yang ditentukan dan/atau disediakan Direktorat Jenderal Pajak.

Dalam Hal Terjadi Keadaan Tertentu yang diluar kuasa PKP gimana ya ?
Jika keadaan tertentu tersebut membuat PKP tidak bisa membuat efaktur maka PKP diperkenankan membuat Faktur Pajak berbentuk kertas (hardcopy).
Keadaan Tertentu: keadaan yang disebabkan oleh peperangan, kerusuhan, revolusi, bencana alam, pemogokan, kebakaran, dan sebab lainnya di luar kuasa PKP, yang ditetapkan oleh Direktur Jenderal Pajak.
jika keadaan sudah normal / keadaan tetentu tsb telah berakhir, data Faktur Pajak hardcopy yang dibuat  dalam keadaan tertentu diunggah ke DJP oleh PKP melalui aplikasi atau sistem elektronik yang ditentukan dan/atau disediakan oleh DJP untuk mendapatkan (pasal 9 per 16/pj/2014)

Mata uang apa saja yang diperkenankan dalam efaktur ?
Hanya mata uang rupiah, jika ada transaksi dalam mata uang dolar harus dilakukan konversi dengan menggunakan kurs yang ditetapkan oleh menteri keuangan.

Operating sistem apa yang bisa di support oleh espt ini ?
Operating sistem komputer yang bisa digunakan untuk menjalankan efaktur adalah windows, linux dan mac

Kalo sudah ada efaktur  apakah tetap perlu lapor espt ?
Tetap perlu lapor seperti biasanya, didalam aplikasi efaktur ini sudah ada aplikasi espt.

Bisakah saya berlatih menggunakan efaktur ?
Bisa, telah disediakan efaktur versi demo / latihan, bisa di download di akhir tulisan ini

Sementara itu dulu kali ya, untuk lebih lengkapnya silahkan download materi sosialisasi

Referensi :
1. Undang-Undang PPN Tahun 2009,  Pasal 13 (8)
2. Peraturan Menteri Keuangan. Nomor 151/PMK.03/2014
3. Peraturan Dirjen Pajak, PER-17/PJ/2014
4. Peraturan Dirjen Pajak, PER-24/PJ/2014
5. Keputusan Dirjen Pajak, KEP-136/PJ/2014

6. User manual efaktur Download

7. Katalog error efaktur Download

8. FAQ / pertanyaan yang sering muncul terkait efaktur Download

9. efaktur versi demo / latihan /dummy 32 bit Download

10. efaktur versi demo / latihan /dummy 64 bit Download

Tags:

Related to Mengenal e-faktur pajak

209 comments on “Mengenal e-faktur pajak

  1. kalau mau meng gunggung,masa pajak bulan juli.. tapi dmasukin k eFaktur nya bulan agustus bisa ga bpk/ibu ?

      • kan ada lampiran AB, buat menggunggung
        nah klo mau menggunggung masa pajak juli, tapi dikerjakan di efaktur bulan Agustus bisa gak ?
        sedangkan dlm mngerjakan efaktur penjualan atau keluaran harus sesuai masa pajak tersebut scra online

        satu lagi, jika mau mengubah jenis transaksi pjak keluaran yg sudah di upload caranya bagaimana ?

        • Digunggung. Itu kan artinya penjualan tanpa nonton faktur, jadi kalo transaksi trjdi di bulan juli maka harus dimasukkan di bulan juli juga, kl di laporkan di bulan agustus bisa kena denda krn melaporkan faktur setelah lewat masanya.

          Ubah faktur yg telah di upload dengan menggunakan pengganti atau batal.

          Salam :)

  2. bang mau tanya….stelah pajak keluaran dan masukan di upload dan sukses…trus mau bikin esptnya gmn ya?mksh…

    • Masuk menu spt – – > pusing, utk lebih lengkapnya anda bisa lihat di sini pajakitumudah.com/2015/06/tutorial-penggunaan-e-faktur-versi-demo-dummy.html

  3. pak… sy mau tanya kalo prfil perusahaan saya (alamat) kurang lengkap bisa di ubah tidak ya? caranya gmn? terimakasih

  4. pak, mau tanya, untuk upload fp keluaran itu harus dilakukan pada masa pajak yang sama atau boleh pada saat bulan agustus yah, mohon pencerahannya

    • Upload bisa kapan saja sampai paling akhir masa pelajaran pajak, asalkan pembeli ( rekaman ) mau, krn kan tidak mungkin pembeli bisa mengkreditkan pajak masukan jika penjual belum upload faktur pajak nya.

      Salam :)

  5. maksut saya, mau input fp keluaran bulan juli, tapi saya input di bulan agustus apakah masih bisa pak?

  6. Mau Tanya kenapa faktur pajak setelah diprint hasil cetak barcode tidak lengkap. kira2 permasalahannya apa? Mohon pencerahanya. Thx

    • Maksudnya cetakan barcode tdk lengkap gimana ya pak? Untuk mengetahui va;lidah tidak barcidenbya silakan coba siang pakai qr standar di hp android/iphone…

      Salam :)

  7. Saya mengerjakan FP keluaran tapi salah, apakah bisa dibatalkan?
    massa bulan juli , mau dikerjakan tgl 1 agustus , apakah bisa?

  8. Saya mengerjakan FP keluaran tapi salah, apakah bisa dibatalkan?
    Setelah itu, massa bulan juli dikerjakan 1 agustus, apakah bisa?

  9. kemarin kan ada faktur pajak keluaran yang saya batalkan , itu kan tidak usah membayar ya?

  10. jika pembeli minta faktur pajak diganti dari bulan juli ke bulan agustus apa bisa? pakai pengganti atau dibatalkan?? tks

  11. bagaimana cara melakukan ( tahap” ) approve. soalnya saya berkali” coba hanya tulisan uploader berjalan.sampai bbrp jam malah pernah sampai 6 jam tetep spt itu.apanya yang keliru or kurang ya…? mohon penjelasan. terimakasih

    • masuk menu management upload -> upload -> start uploader.
      setelah itu baru masuk menu faktur klik f5

      salam :)

  12. Siang Bang Je, mo tanya nie … 3 pertanyaan :
    1. Salah input npwp customer yg saya input malah npwp lama, saya sudah coba ganti tapi yg masih muncul npwp lama (padahal di referensi lawan transaksi sudah saya hapus). Dan saya perhatikan tidak ada tombol yg aktif untuk menarik ulang lawan transaksi. yang saya tanyakan apakah ketika di upload nanti lawan transaksi berubah otomatis mengikuti daftar terbaru?
    2. Tanggal FP keluaran tsb 27 juli apakah fp penggantinya tetap di tgl 27 juli / dirubah agustus (per tgl buat fp pengganti ) yah?

    • 1. suah upload blm ? kl blm upload , hapus fakturnya dan input lagi.
      2. tgl faktur pada faktur pajak pengganti adaah minimal sama atau lebih dari tanggal faktur yang diganti.

      salam :)

  13. Mau nanya Bang, jika pembeli minta faktur pajak diganti dari bulan juli ke bulan agustus apa bisa? gemana caranya pengganti atau dibatalkan?? tks

  14. bang mau tanya dong, aplikasi efaktur saya hilang pas mau install lagi ga bisa ‘CLIENT SUDAH DIAKTIFASI’ terus, gmn caranya ya biar punya aplikasinya lagi, thx

  15. Bang Je,

    Pagi ini saya rekam FP Keluaran sampai proses upload….pada kolom Status Approve-nya tertulis “Siap Approve” terus gak berubah2, koneksi internetnya bagus, adakah yang salah atau ada prosedur yang terlewatkan?
    preview FP belum terlihat kode batang
    thx

  16. Saya mohon ijin mau sharing untuk Scan eFaktur. Anda bisa pakai aplikasi android ini bisa langsung lihat data faktur pajaknya. Download disini gratis. Scan eFaktur

  17. saya mau tanya: saya sudah upload dan mendapat persetujuan tapi begitu save ga muncul di peilnya, saya mau PDF jadi ga bisa, bagaimana caranya agar PDF faktur pajaknya muncul,… mohon penjelasannya

  18. siang Bang Je..
    saya mau tanya, ada customer yang minta faktur pajak bulan juli untuk di ganti ke bulan agustus.
    kemudian saya sudah mengganti faktur tsb dengan “pengganti”, tapi masa pajak tidak berubah tetap masa pajak bulan 7 bukan bulan 8.. bagaimana untuk mengganti masa pajaknya??? mohon penjelasannya…

  19. Bang_Je kita mo nanya nie , gmn cara nya klo ada kesalahan dalam memasukan nama customer yang seharus nama A tpi kliru nama B yang di pake padahal udah di aploud, sy harus gimana nie Bang_Je ???
    trima kasih. Bang_Je..

  20. Bang_Je masalah saya sama kaya lidya dan joane saya sudah buat faktur pajak pengganti,sudah ganti nama pt tapi pas mau di upload status aproval nya reject..
    saya harus gimana nih Bang_Je?Ditunggu Jawabanya

  21. Bang_Je : bagaimana cara mengkreditkan FP Masukan Juni 2015 ke EFaktur? Karena saya sudah coba upload dan angkanya tidak di kreditkan (“Faktur dibuat sebelum PKP Etax.)
    Terima kasih sebelumnya.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

You may use these HTML tags and attributes: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>